香港進入內地 · ERP 本地化交付

由香港管理內地公司，總部標準和本地要求要同時成立

適用於香港企業在內地設公司、中國內地企業將香港納入集團架構，以及國際企業經香港進入大中華區。MTC 將總部標準、內地財稅與發票、兩地資料和集團報表納入同一份交付方案。

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適用企業

確認企業進入內地市場的管理角色

三種企業都會遇到中國本地化，但總部系統、決策人和資料流向不同。這些差異會直接改變項目範圍。

香港企業在內地設營運公司

香港負責資金、採購或區域管理，內地公司負責銷售、服務或交付；需要同時處理兩地帳目、公司間交易及管理報表。

中國內地企業先在香港建立海外架構

香港公司已開始承接海外合約或集團管理，並需要將內地原有公司納入同一套跨境匯報與主數據標準。

國際企業由香港進入中國內地

全球總部已有 ERP 模板，香港負責大中華區協調；項目要保留總部標準，同時落實內地財稅、發票、銀行和資料要求。

香港與內地如何分工

需要由香港、內地與總部共同確認的關鍵決定

香港或全球總部保留集團治理，內地團隊落實本地業務與法定要求，跨公司、跨系統與跨境資料事項使用同一份驗收清單。

法人與合約

香港／全球總部: 確認香港公司承擔的合約、資金與區域管理職能
內地團隊: 確認內地銷售、採購、交付、用工與發票主體
共同簽收: 公司間交易類型、定價與對帳責任

主數據

香港／全球總部: 制定集團客戶、供應商、物料與科目的共用標準
內地團隊: 補充統一社會信用代碼、中文名稱、稅務與銀行字段
共同簽收: 誰可新增、誰批准、如何同步與處理重複

財務與報表

香港／全球總部: 確認港幣或集團報告幣種、管理維度與截止時間
內地團隊: 按中國會計準則、稅務及法定報表完成本地帳
共同簽收: 科目映射、匯率、準則調整與公司間差異

系統與資料

香港／全球總部: 確認總部接口、集團資料需要與香港使用者權限
內地團隊: 確認境內部署、銀行、發票、稅務及本地業務系統接口
共同簽收: 跨境資料字段、傳輸方式、保留期限與存取紀錄

測試與驗收

香港／全球總部: 簽收集團流程、管理報表與跨公司交易結果
內地團隊: 簽收本地業務、法定帳、發票、銀行與申報流程
共同簽收: 用同一份缺陷、切換、回退及未解決事項清單

事項	香港／全球總部負責	內地團隊負責	雙方共同簽收
法人與合約	確認香港公司承擔的合約、資金與區域管理職能	確認內地銷售、採購、交付、用工與發票主體	公司間交易類型、定價與對帳責任
主數據	制定集團客戶、供應商、物料與科目的共用標準	補充統一社會信用代碼、中文名稱、稅務與銀行字段	誰可新增、誰批准、如何同步與處理重複
財務與報表	確認港幣或集團報告幣種、管理維度與截止時間	按中國會計準則、稅務及法定報表完成本地帳	科目映射、匯率、準則調整與公司間差異
系統與資料	確認總部接口、集團資料需要與香港使用者權限	確認境內部署、銀行、發票、稅務及本地業務系統接口	跨境資料字段、傳輸方式、保留期限與存取紀錄
測試與驗收	簽收集團流程、管理報表與跨公司交易結果	簽收本地業務、法定帳、發票、銀行與申報流程	用同一份缺陷、切換、回退及未解決事項清單

香港項目立項前準備

第一次藍圖會議前，香港團隊先準備實際資料

請準備以下資料，顧問將按實際交易、管理報表和現有系統，整理集團治理、中國法定要求、系統接口與決策清單。

先畫公司與合約關係圖

列出香港、內地與全球總部各公司的註冊地、業務角色、合約簽署方、貨物或服務交付方、發票與收款方。這張圖會直接影響系統公司、客戶供應商、公司間交易和權限設計。

帶一份香港管理報表樣本

準備現有月度損益、現金流、項目或產品毛利、應收帳齡及公司間往來報表，標明香港管理層實際使用的分析維度和報表截止時間，作為內地科目映射與報表設計的依據。

列出兩地日常往來類型

例如貨物買賣、服務費、費用分攤、借款、特許權或代收代付。項目會把交易記錄、對帳、合約、定價與稅務處理連成完整流程，並納入法律及稅務覆核。

盤點香港現有接口

包括全球總部ERP、香港銀行、CRM、電商、物流、報表平台與身份系統。先確認哪些資料要雙向同步、更新頻率、失敗後由誰處理，再設計內地接口。

指定主數據批准人

決定客戶、供應商、物料、科目、成本中心與項目由香港、內地還是總部建立和批准；中英文名稱、稅號、銀行及報表分類要有同一個版本來源。

整理跨境資料與私隱要求

列明個人資料、員工、客戶、供應商與交易資料哪些會由內地傳到香港或全球總部，以及遠程支援需要哪些存取權限，形成資料流、控制與覆核清單。

第一次會議要形成可簽收的項目輸出

至少要留下四項可簽收輸出：公司與合約關係圖的確認人、香港管理報表與內地科目的映射負責人、兩地系統及資料接口清單，以及法律、稅務、審計與私隱覆核清單。每項附上截止日期，下一輪藍圖才有可追蹤的輸入。

每項輸出均列明負責人與完成日期，供後續藍圖、配置和驗收使用。

交付模式

將內地公司納入集團管理的交付次序

Template-Rollout 以集團共同標準為基線，再將內地法定帳目、稅務、發票、銀行和資料要求納入同一份藍圖，並以端到端測試驗證兩地交易、對帳和報表交接。

MTC 集團為 SAP Gold Partner。香港團隊作為總部或區域協調窗口，聯同內地團隊完成本地藍圖、配置、接口、測試、上線與持續支援。

確認總部基線

先盤點總部現有 ERP、科目、主數據、審批及報表要求，分清哪些規則必須由內地公司沿用，哪些只屬香港或其他市場。若尚未有正式模板，先把可複製的最低標準寫成項目基線。

列出內地差異

將中國會計準則、稅碼、數電發票、法定報表、人民幣核算、銀行及資料存放等要求逐項列入藍圖。可沿用的集團流程予以保留；因法規或營運需要而不同的部分，則明確記錄原因和負責人。

配置、測試與切換

按已批准的藍圖完成配置、接口、資料遷移及用戶測試。切換前要核對期初數、未清單據、發票和銀行流程，並由內地財務、業務與香港或海外總部共同簽收。

接回集團管理

上線後驗證內地公司能否按時向香港或海外總部提供數據、公司間往來能否核對，以及管理報表能否解釋差異。若總部使用 B1、S/4HANA 或其他 ERP，相關接口、數據與運維安排一併納入驗收。

中國財稅合規

把內地財稅要求落實到系統與流程

內地子公司的財稅與系統設計集中在以下幾個範圍；內容與本站「50+ 個國家和地區財稅合規地圖」的中國條目同源，並按資料更新節奏複查。

增值稅（VAT）與數電發票

現行主要稅率為13%、9%及6%；出口適用零稅率或免稅須按交易類型與法定條件判斷，申報週期亦按納稅人情況確認
國家稅務總局《關於推廣應用全面數字化電子發票的公告》自2024年12月1日起施行；電子發票與紙質發票具有同等法律效力
《中華人民共和國增值稅法》及其實施條例已於2026年1月1日起施行，稅碼、發票、合約與申報流程要按現行規則重新核對

企業所得稅（CIT）與法定報表

企業所得稅標準稅率 25%（符合條件的小型微利企業、高新技術企業等有優惠稅率）
法定財務報表：資產負債表、利潤表、現金流量表、股東權益增減變動表、利潤分配表等
按 GB/T 24589.1-2010 國標做財務數據導出（金稅 / 財政接口）

個稅（IIT）與代扣稅（WHT）

個人所得稅按月預扣預繳、年度彙算清繳
代扣稅（WHT）按稅碼、業務夥伴彙總，支援多稅種代扣
對非居民企業付款的預提所得稅按規定代扣代繳

中國特有的落地細節

稅碼確定（TCD）規則引擎：按物料組、業務夥伴組、倉庫等多維條件自動判稅
銷項稅 / 進項稅分組管理、稅務申報期間管理
銀企直聯：與中國主流銀行對接，做付款與對帳

除了內地，其他國家也要 Roll-out？

若集團計劃在中國以外部署其他市場，可先查閱「50+ 個國家和地區財稅合規地圖」，逐一確認各國財稅差異，再排定各地的實施次序。

落地內容

由香港與內地團隊共同完成藍圖、數據遷移、集成、測試、培訓、切換與上線支援。

管理結果

同一份項目計劃連接集團要求、本地營運與上線後運維。

能力／環節	落地內容	企業得到的結果
會計準則與核算	配置中國會計準則（CAS）、人民幣本位幣、中文界面及集團科目映射。	內地法定帳與 IFRS／集團 GAAP 管理報表可以同時核對。
稅碼與稅金計算	按物料、業務夥伴、倉庫與交易類型配置稅碼確定（TCD）及進銷項稅規則。	交易開立時帶出一致的稅務處理，減少月底修正。
法定報表與申報	配置 GB 接口報表、增值稅、代扣稅及所需稅務報告，並完成資料核對。	法定報表、申報資料與系統帳目有清晰對應。
數電發票（e-Fapiao）	通過 MERP 連接數電發票平台，將發出、接收及查核狀態與業務單據建立關聯。	交易、發票與財務記錄可以沿同一流程追蹤。
銀企直聯	連接企業使用的內地銀行，處理批量付款、電子回單與自動對帳。	付款審批、銀行結果與帳務處理更連貫。
多幣種 · 多法人	建立多幣種、多公司核算，以及集團客戶、供應商、物料與報表標準。	香港、內地與總部可以按同一管理維度比較業務。
與海外合併報表	設計兩層 ERP 接口、科目映射、多幣種折算與準則差異調整。	內地法定帳可以按集團口徑進入香港或全球總部報表。
數據合規 · 跨境數據	把資料分類、境內儲存、跨境傳輸、遠程支援與存取記錄納入架構設計。	形成可供資訊保安、私隱與法律覆核的架構、資料流和存取記錄。
實施與持續合規	由香港與內地團隊共同完成藍圖、數據遷移、集成、測試、培訓、切換與上線支援。	同一份項目計劃連接集團要求、本地營運與上線後運維。

與總部統一帳務口徑

與總部 ERP 建立可核對的集團報表流程

內地子公司按中國法定口徑記帳及申報，同時向總部提供集團管理報表。方案會一併設計組織架構、科目映射、幣種折算及準則差異調整，讓每期數據都可核對、可追溯。

兩級 ERP 架構

集團合併與統一主數據放在總部的 S/4HANA 或 SAP Business One，內地子公司以 B1 處理本地合規與日常運營。這種兩級（Two-Tier）ERP 架構在跨國集團中相當普遍，SAP 官方提供 S/4HANA 與 Business One 的集成方案。

科目映射

內地子公司按中國會計準則（CAS）記帳，另按一套映射規則把本地科目對應到集團統一科目表（Group Chart of Accounts），集團合併時各國數據才有可比性。

多幣種折算

內地子公司以人民幣為本位幣記帳；合併時按集團報告幣種（如美元、歐元）折算，匯率與折算差額按集團口徑統一處理。

準則差異調整

中國會計準則（CAS）與集團採用的國際財務報告準則（IFRS）或集團 GAAP 之間的差異，在合併環節以調整分錄統一處理，同時滿足中國法定申報與集團報表口徑要求。

若總部亦使用 SAP Business One，可參考「全球化部署」子頁了解多國部署與集團管控，包括雙層 ERP、模板推廣方法論與集團合併。

看全球化部署 →

常見問題

SAP Business One中國本地化方案包括哪些內容？

方案以SAP Business One中國本地化功能為基礎，完成中國會計準則核算、稅碼、法定報表、多幣種、數電發票平台、銀企直聯及集團報表整合，並將配置、測試、培訓、切換和持續支援納入同一份交付計劃。

甚麼是Template-Rollout（模板及本地化推廣）？

先把集團核心流程、科目、主數據、控制和報表沉澱成全球模板；中國子公司在此基礎上加入財稅、準則、幣種、語言、發票、銀行和數據要求。首站驗證後，模板和測試資產亦可用於後續市場。

中國子公司用 B1，海外總部用 S/4HANA，能合併報表嗎？

可以。SAP 官方提供 S/4HANA 與 Business One 的兩級（Two-Tier）ERP 集成方案。中國子公司用 B1 滿足本地合規與輕量運營，通過科目映射、多幣種折算與準則差異調整併入集團報表。總部用 B1 的同樣適用。

中國獨有的合規難點主要是哪些？

主要是全電發票（e-Fapiao，2024 年 12 月起全國落地）、增值稅與金稅申報、企業所得稅與個稅代扣、按 GB 國標出法定財務報表，以及中國會計準則（CAS）與集團 IFRS / GAAP 的差異。這些是中國子公司落地必須處理、且差異比多數國家都大的部分。

一個中國內地子公司的本地化項目如何排期？

MTC會按業務範圍、資料量、總部模板成熟度和系統整合複雜度制定藍圖、配置、測試、切換與上線里程碑。成熟的總部模板亦可重用流程、主數據和測試資產。

中國境內資料與海外總部報表如何兼顧？

SAP Business One支援本地或私有雲部署。MTC會把資料分類、境內儲存、跨境傳輸、遠程支援、存取記錄及總部報表接口一併納入架構設計；涉及《網絡安全法》《數據安全法》《個人信息保護法（PIPL）》的法律判斷，由企業指定的法律或私隱顧問簽核。

計劃進入內地？先談一次落地諮詢

提供總部現用的 B1 或 S/4HANA 架構，以及內地公司的業務範圍，MTC會規劃本地化適配與合併報表路徑。

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